XBRL: завершен проект в НПФ "Лукойл-Гарант"

«Наш Фонд вошел в пилотную группу регулятора еще в конце 2016 года. Мы довольны тем, что практически за год смогли внедрить сдачу отчетности в формате XBRL с учетом того, что в нашей стране пока еще очень мало специалистов и компаний, которые могут реализовать необходимую для этого систему, просто в силу отсутствия на российском рынке такого формата прежде. Реализация данного проекта позволит повысить качество и достоверность предоставляемых финансовых отчетных данных в соответствии с международными стандартами», – комментирует генеральный директор АО «НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» Денис Рудоманенко.

Система подготовки отчетности в формате XBRL по решению НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» строилась на основе программного продукта «Хомнет:XBRL», разработанного группой компаний «Хомнет». Тем самым обеспечена готовность Фонда к выполнению требований регулятора по сдаче отчетности в новом формате, а само новое решение апробировано в реальных условиях на предмет функциональности, масштабируемости и производительности.

Отметим, что Центральный Банк России реализует ряд программ по созданию электронного формата отчетности на базе единого плана счетов (ЕПС) бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций (НФО), основанного на МСФО, с учетом надзорных и статистических потребностей. В соответствии с планами этих программ, НФО с 2018 года должны сдавать регламентированную отчетность (бухгалтерскую, надзорную и статистическую) в едином формате XBRL.

Первая бухгалтерская (финансовая) отчетность в формате XBRL с использованием решения «Хомнет:XBRL» в НПФ «ЛУКОЙЛ -ГАРАНТ» была подготовлена, согласно плану для пилотных участников группы ЦБ РФ по XBRL, в мае 2017 г.

В августе 2017 г. НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» в рамках участия в пилотной группе Банка России сдал полные бухгалтерскую и надзорную отчетности в новом формате XBRL. Объем данных по некоторым отчетным показателям составил порядка 7 миллионов значений, которые были выгружены в тестовый Личный кабинет Банка России.

Благодаря данному проекту «Хомнет» получил возможность апробации инструментов интеграции решения «Хомнет:XBRL» не только в связке с другим тиражным решением собственной разработки «Хомнет:НФО», используемым НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» для учета на ЕПС по ОСБУ, но и в связке с другими ИТ-системами сторонних вендоров, которые Фонд использует для автоматизации своей деятельности. Полученный опыт помог улучшить линейку инструментария для интеграции любых ИТ-систем под специфику формата XBRL. Например, были отработаны обмен данных через Web-сервис, обмен файлами Excel, непосредственная загрузка из таблиц баз данных. Также был выработан канонический формата обмена, ускоряющий переход на новый формат XBRL за счет его доступности любому ИТ-специалисту.

По статистике Центрального Банка, в результате сдачи тестовой отчетности в формате XBRL в августе 2017 г. компаниями пилотной группы XBRL программное решение «Хомнет:XBRL» заняло первое место по применимости из решений на платформе «1С-Предприятие».

Важным является тот факт, что решение «Хомнет:XBRL» содержит:

1. полноценный процессор XBRL, разработанный на платформе «1С:Предприятие», который может работать с любыми таксономиями XBRL 2.1;
2. агрегированное хранилище данных под управлением СУБД, оптимизированное под структуру XBRL, что обеспечивает его работу с большими объемами данных;
3. набор отработанных инструментов для обеспечения интеграции с любыми учетными системами на всевозможных платформах и для управления бизнес-процессами подготовки отчетности;
4. модуль «конструктор формул», обеспечивающий выгрузку имеющихся данных из любых учетных систем на платформе «1С:Предприятие» в систему «Хомнет:XBRL»;
5. готовые комплекты методологических кейсов по сбору показателей XBRL.

Выполненный проект позволил НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ использовать программное решение «Хомнет:XBRL» в качестве целевой системы для подготовки отчетности в формате XBRL с учетом:

1. постоянного изменения Центральным Банком таксономий XBRL для НФО;
2. возможных изменений состава отчетности и сроков ее сдачи;
3. возможных изменений бизнес-процессов и/или ИТ-ландшафта;
4. возможного использования в будущем формата XBRL не только для сдачи отчетности регулятору, но и для построения корпоративных стандартов для подготовки различной отчетности как внутри Фонда, так и при обмене с другими участниками бизнес-сообщества, инвесторами, налоговыми органами и т.д.

С учетом перехода регулятора от «формацентричного» к «датацентричному» подходу, решение «Хомнет:XBRL» – это решение как для сдачи отчетности «сейчас и бегом», так и для выстраивания полноценной системы, которая будет отвечать требованиям нового формата XBRL в будущем.